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Saldos Impagos
Módulo: Cuenta Corriente Tipo: View Estado: Planificado Fecha: 2026-03-17
Descripción
El informe de Saldos Impagos muestra el detalle de todos los comprobantes pendientes de pago de cada cliente o proveedor, agrupados por cuenta, con subtotales por cuenta y un total general al final.
A diferencia del Listado de Saldos (que muestra una sola línea de resumen por cliente con el saldo total), este informe desglosa cada movimiento individual que aún no tiene fecha de pago registrada y cuya fecha de vencimiento es anterior o igual a la fecha consultada.
Valor para el negocio:
- Permite identificar con precisión qué comprobantes específicos están impagos, no solo el saldo total.
- Facilita la gestión de cobranzas al mostrar la antigüedad de cada deuda (columna Días).
- Permite a cobradores y gestores actuar sobre deudas concretas con fecha y número de comprobante.
- Aplica tanto para cuentas de clientes (deudores) como para cuentas de proveedores (acreedores).
Contexto:
- El informe respeta el modo activo del sistema: Prueba, Oficial o Consolidado.
- El tipo de cuenta (clientes o proveedores) lo determina la sesión activa del usuario, no el formulario.
- Se accede desde el módulo CtaCte → Informes → Saldos Impagos.
Frontend (Perspectiva de Usuario)
Pantalla Principal
El usuario accede a un formulario con tres campos de filtro. Al generar el informe, el sistema abre el PDF en pantalla.
Indicador de modo visible en el encabezado del formulario:
- Azul → Prueba
- Verde → Oficial
- Gris → Consolidado
Filtros
| Campo | Descripción | Valor por defecto |
|---|---|---|
| Hasta que Fec. de Vto. | Fecha de corte de vencimiento. Solo se incluyen comprobantes con fecha de vencimiento igual o anterior a este valor. | Fecha de hoy |
| Cant. Mínima de Comprobantes | Cantidad mínima de comprobantes impagos que debe tener una cuenta para aparecer en el informe. 0 muestra todas las cuentas. | 0 |
| Desde / Hasta Cliente (o Proveedor) | Rango de cuentas a incluir. Si no se completa, se incluyen todas. La etiqueta cambia según el tipo de cuenta activo en la sesión. | Sin filtro (rango completo) |
El rango de clientes/proveedores permite escribir el código o el nombre para autocompletar. El usuario puede elegir el inicio y fin del rango de forma independiente.
Interacciones del Usuario
- Ingresar o seleccionar la fecha de vencimiento límite.
- Definir opcionalmente una cantidad mínima de comprobantes.
- Seleccionar opcionalmente un rango de cuentas (desde / hasta).
- Presionar Generar Informe para obtener el PDF.
Permisos
- El acceso al formulario requiere el permiso CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS.
- Sin ese permiso, la opción no aparece en el menú lateral ni se puede acceder directamente.
- El permiso pertenece al grupo de informes de Cuenta Corriente (CTACTE_INF).
Datos Mostrados
Encabezado del informe
| Dato | Descripción |
|---|---|
| Nombre de la empresa | Razón social de la empresa de la sucursal activa |
| Fecha de emisión | Fecha en que se generó el informe |
| Número de página | Paginación del PDF |
| Título | "Listado de Saldos Impagos de Cliente" o "de Proveedor" |
| Subtítulo de fecha | "Saldos Impagos Hasta la fecha de Vencimiento: {fecha}" |
| Subtítulo de rango | "Desde el Cliente: {código_desde} Hasta: {código_hasta}" |
Columnas del detalle
| Columna | Descripción |
|---|---|
| Nº de Comprobante | Número del comprobante en cuenta corriente |
| Tipo | Tipo de movimiento: Factura A/B, Recibo, Pago, N.Crédito, N.Débito, etc. |
| Fecha Comp. | Fecha del comprobante |
| Fecha Vto. | Fecha de vencimiento del comprobante |
| Cliente / Proveedor | Nombre de la cuenta |
| Importe | Monto del movimiento. Los movimientos en el lado haber se muestran con signo negativo. |
| Días | Cantidad de días transcurridos desde la fecha de vencimiento hasta la fecha consultada |
Agrupación y totales
- Los comprobantes se agrupan por cuenta (cliente o proveedor).
- Al final de cada grupo aparece la línea "Total de Deuda Vencida" con la suma de los importes del grupo.
- Al final del informe aparece el total general sumando todos los grupos.
Cálculo de Días
Los días se calculan como la diferencia entre la fecha de vencimiento del comprobante y la fecha de corte ingresada en el formulario ("Hasta que Fec. de Vto."). Un comprobante vencido hace 16 días muestra 16.
Qué comprobantes se incluyen
Se incluyen únicamente los comprobantes que cumplan todas estas condiciones:
- Sin fecha de pago registrada — el comprobante no ha sido cobrado o pagado.
- Fecha de vencimiento igual o anterior a la fecha de corte — vencido al momento de la consulta.
- Saldo en el lado adeudante según el tipo de cuenta:
- Cuentas de clientes (deudores): se incluyen comprobantes con importe en el Debe (el cliente debe dinero).
- Cuentas de proveedores (acreedores): se incluyen comprobantes con importe en el Haber (se le debe al proveedor).
- Cuenta dentro del rango especificado en los filtros (si se completaron).
Reglas de Negocio
Tipo de cuenta desde sesión
- Condición: El usuario tiene activa una cuenta corriente de clientes o de proveedores.
- Acción: El formulario adapta la etiqueta y el comportamiento al tipo de cuenta de la sesión. No existe un selector de tipo en el formulario.
Comprobante imapago = sin fecha de pago
- Condición: Un comprobante figura en la cuenta corriente.
- Acción: Solo se lo incluye en el informe si no tiene fecha de pago registrada, independientemente de su importe.
Lado adeudante según tipo de cuenta
- Condición: El sistema evalúa cada comprobante.
- Acción: Para clientes se toma el importe del Debe; para proveedores se toma el importe del Haber.
Filtro de cantidad mínima
- Condición: El usuario ingresa un valor mayor a
0en "Cant. Mínima de Comprobantes". - Acción: Se excluyen del informe las cuentas que tengan menos comprobantes impagos que el mínimo indicado.
- Condición: El usuario ingresa un valor mayor a
Cuentas con saldo neto cero
- Condición: Una cuenta tiene comprobantes impagos pero los importes se compensan (suma = 0).
- Acción: La cuenta igual aparece en el informe con todos sus comprobantes y un total de deuda vencida igual a cero. No se oculta.
Modo del sistema
- Condición: El sistema opera en modo Prueba (0), Oficial (1) o Consolidado (2).
- Acción: El informe consulta solo los registros del modo activo. En modo Consolidado, combina los datos de ambas bases antes de agrupar por cuenta.
Casos de Uso
UC-001: Generar listado de deudas vencidas de clientes
Actor: Usuario de cobranzas / administrador CtaCte
Precondiciones:
- El usuario tiene el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS. - La sesión tiene activa una cuenta corriente de clientes (deudores).
Flujo principal:
- El usuario ingresa al módulo CtaCte → Informes → Saldos Impagos.
- El sistema muestra el formulario con la fecha de hoy como valor por defecto en "Hasta que Fec. de Vto."
- El usuario ajusta la fecha de corte si lo desea (por ejemplo, el último día del mes anterior).
- El usuario puede opcionalmente ingresar una cantidad mínima de comprobantes para filtrar cuentas con poca deuda.
- El usuario puede opcionalmente acotar el rango de clientes (ej: del cliente 100 al 500).
- El usuario presiona "Generar Informe".
- El sistema genera el PDF con todos los comprobantes impagos agrupados por cliente, ordenados por código de cliente.
- El PDF se abre en pantalla para visualización e impresión.
Flujos alternativos:
- 3a. El usuario no modifica la fecha → el informe incluye todos los comprobantes vencidos hasta hoy.
- 5a. El usuario no acota el rango → el informe incluye todos los clientes de la cuenta corriente activa.
- 7a. No hay comprobantes impagos que cumplan los criterios → el PDF se genera vacío con el encabezado y total general en cero.
Postcondiciones:
- PDF generado con el detalle de comprobantes impagos por cliente.
- El informe refleja el estado del modo activo (Prueba / Oficial / Consolidado).
UC-002: Identificar clientes con múltiples comprobantes pendientes
Actor: Gerente de créditos
Precondiciones:
- El usuario tiene el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS. - La sesión tiene activa una cuenta corriente de clientes.
Flujo principal:
- El usuario accede al formulario de Saldos Impagos.
- Ingresa
3en el campo "Cant. Mínima de Comprobantes". - Mantiene la fecha de hoy y el rango completo de clientes.
- Genera el informe.
- El sistema muestra solo los clientes que tienen 3 o más comprobantes sin pagar.
Flujos alternativos:
- 5a. Ningún cliente supera el mínimo → PDF con total general en cero.
Postcondiciones:
- Lista reducida mostrando únicamente los clientes con mayor cantidad de comprobantes pendientes.
UC-003: Informe de deudas a proveedores
Actor: Usuario de cuentas a pagar / compras
Precondiciones:
- El usuario tiene el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS. - La sesión tiene activa una cuenta corriente de proveedores (acreedores).
Flujo principal:
- El usuario accede al formulario. Las etiquetas muestran "Desde Proveedor" / "Hasta Proveedor".
- Ingresa la fecha de corte y filtros opcionales.
- Genera el informe.
- El sistema genera el PDF con los comprobantes impagos del lado Haber (deuda con proveedores).
Postcondiciones:
- PDF con detalle de facturas y movimientos de proveedores sin pagar.
UC-004: Consulta en modo Consolidado
Actor: Gerente general / Administrador
Precondiciones:
- El modo activo en el sistema es Consolidado.
- El usuario tiene el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS.
Flujo principal:
- El usuario activa el modo Consolidado desde el selector del sistema.
- Accede al formulario de Saldos Impagos.
- El encabezado del formulario muestra el indicador en gris (consolidado).
- Genera el informe.
- El sistema consolida los comprobantes de la base oficial y la base de prueba antes de agrupar.
- El PDF muestra los totales unificados de ambas bases para cada cliente.
Postcondiciones:
- Informe con datos combinados de ambas bases de datos.
Consideraciones
Seguridad
- Solo usuarios con el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOSpueden acceder al informe. - El tipo de cuenta (clientes/proveedores) viene de la sesión del usuario; no puede ser modificado desde el formulario.
- El informe no expone datos de otras sucursales salvo en modo Consolidado autorizado.
Rendimiento
- Cuentas corrientes con gran volumen de comprobantes (más de 10.000 registros) pueden demorar varios segundos en generar el PDF.
- El filtro de cantidad mínima de comprobantes puede usarse para reducir el volumen de salida cuando se trabaja con carteras grandes.
Auditoría
- No aplica registro de auditoría para la generación del informe (es una consulta de solo lectura).
Dependencias
Módulos internos
- Cuenta Corriente (CtaCte): Fuente de datos principal — registros de movimientos de cada cuenta.
- Configuración de cuentas: El tipo de cuenta (deudor/acreedor) y las tablas correspondientes se resuelven desde la configuración de la sesión activa.
Datos necesarios
- Debe existir al menos una cuenta corriente activa en la sesión del usuario.
- La cuenta corriente debe tener la configuración de tipo (D = Deudores, A = Acreedores).
Criterios de Aceptación
- [ ] El formulario muestra correctamente los campos: Hasta que Fec. de Vto. (con hoy como valor por defecto), Cant. Mínima de Comprobantes (con 0 por defecto), y Desde/Hasta Cliente (o Proveedor).
- [ ] Las etiquetas del rango muestran "Cliente" cuando el tipo de cuenta es Deudores y "Proveedor" cuando es Acreedores.
- [ ] El informe solo incluye comprobantes sin fecha de pago registrada.
- [ ] El informe solo incluye comprobantes con fecha de vencimiento igual o anterior a la fecha de corte.
- [ ] Para cuentas de clientes, se incluyen únicamente movimientos en el lado Debe.
- [ ] Para cuentas de proveedores, se incluyen únicamente movimientos en el lado Haber.
- [ ] El filtro de cantidad mínima excluye cuentas con menos comprobantes que el umbral indicado.
- [ ] Cuando el mínimo es 0, se muestran todas las cuentas con comprobantes impagos.
- [ ] Cada grupo de cuenta muestra su "Total de Deuda Vencida" con la suma de importes.
- [ ] El PDF incluye un total general al final con la suma de todos los grupos.
- [ ] La columna Días muestra correctamente los días entre la fecha de vencimiento y la fecha de corte.
- [ ] Sin el permiso
CTACTE_INF_SALDOS_IMPAGOS, el informe no aparece en el menú y no es accesible. - [ ] En modo Consolidado, el informe combina datos de ambas bases antes de agrupar.
- [ ] El indicador de modo (azul/verde/gris) refleja el modo activo en el encabezado del formulario.